roKZ
system do samooceny kontroli zarządczej
Zgodnie z Ustawą o finansach publicznych, kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych to ogół działań, które są podejmowane dla zapewnienia realizacji celów oraz zadań w sposób efektywny, oszczędny, terminowy i zgodny z prawem.
Głównym celem kontroli zarządczej jest zapewnienie:
- skuteczności i efektywności działania
- wiarygodności sprawozdań
- zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi
- przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania
- efektywności i skuteczności przepływu informacji
- zarządzania ryzykiem
- ochrony zasobów
Warunkiem zapewnienia skutecznej, efektywnej i adekwatnej kontroli zarządczej jest m.in. monitorowanie i ocena jej funkcjonowania. Jednym z narzędzi stosowanych w tym celu jest samoocena kontroli zarządczej.
Zgodnie z Komunikatem nr 3 Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011 r., samoocena kontroli zarządczej jest procesem, w którym pracownicy i kierownictwo jednostki dokonuje oceny funkcjonowania kontroli zarządczej.
Przeprowadzenie samooceny może przyczynić się do:
- stałego doskonalenia systemu kontroli zarządczej, w tym zarządzania ryzykiem
- wzmocnienia świadomości odpowiedzialności kierownictwa i pracowników jednostki za funkcjonowanie kontroli zarządczej
- efektywniejszego wykorzystania zasobów audytu wewnętrznego
Jedną z najczęściej stosowanych metod przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej jest kwestionariusz (ankieta).
roKZ umożliwia przeprowadzenie samooceny kontroli zarządczej z wykorzystaniem kwestionariusza, zgodnie z wytycznymi Ministra Finansów.
roKZ – kluczowe funkcjonalności
kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej dostosowany do indywidulanych potrzeb JST
możliwość udzielania odpowiedzi w różnej formie(np. skala liniowa, forma opisowa)
monitorowanie postępów samooceny w jednostce na poszczególnych poziomach
wskazanie obszarów wymagających poprawy i gotowe rekomendacje
poprawa komunikacji pomiędzy kierownictwem a pracownikami niższego szczebla w jednostce
możliwość tworzenia szczegółowych raportów i zestawień o stanie kontroli zarządczej w danej jednostce
